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Taxmentum Guide - 2. Home Utilities and Mobile Phone: Electricity, Water, Gas, Internet, and Professional Mobile Use

Mon, 02 Jun 2025 05:33:25 GMT

2. Home Utilities and Mobile Phone: Electricity, Water, Gas, Internet, and Professional Mobile Use

Working from home means higher bills for electricity, water, internet, and even your mobile phone. The good news is that some of these expenses can be deducted if you’re self-employed. However, tax authorities have strict rules for calculating these deductions, and you’ll need proper documentation. Here’s how to make the most of these deductions.

How Does It Work?

Home utilities and mobile phone expenses are deductible if they are directly linked to your professional activity. However, tax authorities apply specific rules:

Home Utilities :

First, calculate the percentage of your home dedicated to work.
Then, apply 30% of that percentage to the total utility costs, including electricity, water, gas, or internet.

Mobile Phone :

The mobile phone must be used exclusively for professional purposes to qualify for deduction. If the same number is used for both work and personal calls, you won’t be able to deduct any expenses. To avoid issues, it’s recommended to have a separate line exclusively for professional use.

Key Requirements

Clear Documentation :

All invoices must be in your name and linked to the address you’ve declared as professional.
For the mobile phone, the contract and invoices must correspond to a number exclusively for professional use.

Professional Use :

The declared space or service must be strictly related to your professional activity.

Declaration of Professional Space :

For utilities, declare the percentage of your home used for work on Form 036 .

How to Calculate Deductible Expenses (IRPF)

Utilities (Electricity, Water, Gas, Internet) :
Deductible Expense = Total Expense × % of Professional Space × 30%
Mobile Phone :
Deductible Expense = Total Mobile Cost (100% if exclusively professional)

Case Study

Pedro works from home and uses a 20 m² room (20%) in a 100 m² house as his office. His expenses in 2023 were:

Electricity : €1,200.
Water : €600.
Internet : €480.
Professional Mobile Phone : €360 (deductible because it is exclusively for work).

Deduction Calculation :

Electricity : €1,200 × 20% × 30% = €72 deductible.
Water : €600 × 20% × 30% = €36 deductible.
Internet : €480 × 20% × 30% = €28.80 deductible.
Mobile Phone : €360 × 100% = €360 deductible.

Total Deductible Amount : €72 + €36 + €28.80 + €360 = €496.80 annually (IRPF)

Which Taxes Allow These Deductions?

Personal Income Tax (IRPF) :

Home utilities and the mobile phone are deductible as explained, provided all requirements are met.

Value-Added Tax (VAT) :

Recent TEAC Resolutions : Open the door to partially deducting VAT on utilities for those working from home. However, criteria have yet to be defined, and the applicable percentages are expected to be quite low.
In the meantime, mobile phone expenses are VAT-deductible if the number is exclusively professional.

Corporate Tax (IS) :

Utilities and mobile phone expenses are deductible, provided they are used exclusively for professional purposes.
Recommendation for Small Businesses : Administrators should maintain a personal mobile line in their name while the company has a separate line exclusively for professional use.

What Does the Tax Authority Say?

According to the Spanish Tax Authority’s basic tax information service, utility deductions must follow the 30% rule applied to the percentage of the home dedicated to work. Regarding VAT, recent TEAC resolutions acknowledge the possibility of partial deductions, but specific criteria are still pending.

Our Experience

In our work with self-employed professionals, we’ve observed that:

Utilities are commonly accepted if properly justified.
VAT on utilities is under review : While the TEAC recognizes the possibility of partial deductions, it’s advisable to wait for defined percentages to avoid errors. Please mind the deadline for deducting VAT is 4 years … so maybe it´s better wait a few months until all this is clearer, and then deduct all your 2025 utilities expenses in the last quarter of 2025.
Mobile phones often raise questions : Tax authorities are strict about exclusive use. To avoid problems, we recommend having a mobile contract exclusively for professional purposes and a separate personal line.

Conclusion

Deductions for home utilities and mobile phones can significantly reduce your tax burden, provided you follow the rules and maintain proper documentation. For VAT on utilities, it’s best to stay informed about updates from the TEAC and wait for clearer criteria.

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Important Note: This content is for informational purposes only and does not constitute tax, accounting, or legal advice. Every situation is unique, so we recommend consulting a lawyer or tax advisor before making decisions based on this information.

Guía Taxmentum- 2. Suministros del hogar y teléfono móvil: luz, agua, gas, internet y móvil profesional

Mon, 02 Jun 2025 05:28:15 GMT

2. Suministros del hogar y teléfono móvil: luz, agua, gas, internet y móvil profesional

Trabajar desde casa implica usar más luz, agua, internet y hasta el teléfono móvil. La buena noticia es que parte de estos gastos pueden ser deducibles si trabajas como autónomo. Eso sí, Hacienda tiene normas claras para calcular estas deducciones, y tendrás que justificarlo todo. Aquí te explicamos cómo hacerlo y sacarle el máximo provecho.

¿Qué es y cómo funciona?

Los suministros del hogar y el teléfono móvil son deducibles si se utilizan directamente para tu actividad profesional. Sin embargo, Hacienda aplica cálculos específicos:

Suministros del hogar :
Primero, calcula el porcentaje de la vivienda dedicado al trabajo.
Luego, aplica el 30% de ese porcentaje al gasto total de suministros como luz, agua, gas o internet.

Teléfono móvil :
Hacienda exige que el teléfono móvil sea de uso exclusivamente profesional para poder deducir el gasto. Si usas el mismo número para trabajar y para uso personal, no podrás deducir absolutamente nada. Para evitar problemas, es recomendable tener una línea telefónica exclusiva para tu actividad profesional.

Requisitos clave

Documentación clara :

Las facturas deben estar a tu nombre y asociadas al domicilio que declaras como profesional.
Para el móvil, es imprescindible que el contrato y las facturas correspondan a un número exclusivo para uso profesional.

Uso profesional :

El espacio o servicio declarado debe estar exclusivamente relacionado con tu actividad profesional.

Declaración del espacio profesional :

Para los suministros, declara el porcentaje de vivienda usado para trabajar en el Modelo 036 .

Cálculo de gastos deducibles

Suministros (luz, agua, gas, internet) :
Gasto deducible = Gasto total × % superficie profesional × 30%
Teléfono móvil :
Gasto deducible = Gasto total del móvil (100% si es exclusivamente profesional)

Caso práctico

Pedro trabaja desde su casa y usa una habitación de 20 m² (20%) en una vivienda de 100 m² como oficina. Sus gastos en 2023 fueron:

Luz : €1,200.
Agua : €600.
Internet : €480.
Teléfono móvil profesional : €360 (deducible porque es exclusivo para trabajo).

Cálculo de deducciones :

Luz : €1,200 × 20% × 30% = €72 deducibles.
Agua : €600 × 20% × 30% = €36 deducibles.
Internet : €480 × 20% × 30% = €28.80 deducibles.
Teléfono móvil : €360 × 100% = €360 deducibles.

Total deducible : €72 + €36 + €28.80 + €360 = €496.80 anuales .

¿Qué impuestos permiten deducir estos gastos?

- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) :

Los suministros del hogar y el móvil son deducibles en la proporción explicada, siempre que se cumplan los requisitos.

- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) :

Resoluciones recientes del TEAC: Abren la puerta a la deducción parcial del IVA de los suministros para quienes trabajan desde casa. Sin embargo, aún no se han definido criterios claros, y los porcentajes aplicables podrían ser reducidos (incluso más bajos que los que se aplican para el IRPF).
Mientras tanto, los gastos en móvil son deducibles en IVA si el número es exclusivamente profesional.

- Impuesto sobre Sociedades (IS) :

Los suministros y el móvil son deducibles, siempre que se usen de forma exclusiva para la actividad profesional.
Recomendación para pequeñas empresas : En el caso del teléfono móvil, se aconseja que el administrador tenga una línea personal a su nombre y la empresa disponga de una línea separada exclusivamente para el uso profesional.

¿Qué opina la AEAT sobre esto?

Según el servicio de información tributaria básica de la Agencia Tributaria, el cálculo de deducción para suministros del hogar debe hacerse aplicando la regla del 30% sobre el porcentaje de la vivienda dedicada a la actividad profesional. En cuanto al IVA, las resoluciones recientes del TEAC abren la posibilidad de deducirlo parcialmente, aunque aún falta claridad sobre los criterios exactos.

Nuestra experiencia

Trabajando con autónomos, hemos observado que:

Los suministros suelen ser aceptados si están bien justificados.
El IVA de los suministros está en revisión: Aunque el TEAC reconoce la posibilidad de deducción parcial, es mejor esperar a que se definan los porcentajes aplicables para evitar errores. Recordad que el plazo para poder deducir el IVA de tus gastos es de 4 años, así que quizás es más prudente esperar a que los nuevos criterios se aclaren y asienten, y deducir el IVA de tus suministros en la declaración del cuarto trimestre de 2025.
El móvil genera dudas : Hacienda es muy estricta con el uso exclusivo. Para evitar problemas, recomendamos tener un contrato de móvil exclusivamente profesional y una línea personal separada.
Internet : el principal problema que nos estamos encontrando es que para deducir este gasto sin problema, la AEAT suele exigir que se facture de forma independiente (es decir, que no consten en la misma factura servicios como internet, teléfono fijo, TV … y esto hoy en día es casi imposible … confiamos que en un futuro próximo el TEAC, y por tanto Hacienda, suavicen este requisito).

Conclusión

Deducir los suministros del hogar y el teléfono móvil puede ser una forma sencilla de reducir tus impuestos, siempre que sigas las normas y lleves un control adecuado de facturas y justificantes. En el caso del IVA de los suministros, es mejor mantenerse informado sobre las actualizaciones del TEAC y esperar la aplicación de criterios más concretos.

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Nota importante: Este contenido tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal, contable o legal. Las circunstancias específicas de cada caso pueden variar, por lo que te recomendamos consultar siempre con un abogado o asesor fiscal especializado antes de tomar decisiones basadas en esta información.

Taxmentum Guide - 01. Using Your Home for Professional Work

Tue, 07 Jan 2025 00:06:29 GMT

Using Your Home for Professional Work

Introduction

Did you know you can deduct part of your home expenses if you use a dedicated space for work? It's a great way to save on taxes, but, of course, it's not as simple as it sounds. Tax authorities love to scrutinize these deductions, so you’ll need to follow the rules carefully. Don’t worry—we’ll guide you through the process step by step.

What Does It Cover and How Does It Work?

If you have a room in your home exclusively used for work (and I emphasize "exclusively"—no guest beds or personal items allowed), you may deduct expenses such as rent, mortgage interest, and, if you own your home, even depreciation. However, each scenario comes with specific conditions:

Rent: You’ll need a mixed-use lease agreement (residential and business). This type of contract requires your landlord to specify the professional portion and apply VAT to it. The issue? Many landlords prefer to avoid this added complexity.
Mortgage Interest: Only the interest (not the principal) is deductible, and it must be proportional to the professional space.
Depreciation: If you’re a homeowner, you can deduct the proportional amount corresponding to the depreciation of the part of your home used for professional purposes. Annual depreciation is generally calculated at 3% of the property’s acquisition or construction value (excluding the land value).

Key Requirements

Declare It to the Tax Authorities: When registering as self-employed, you must declare what percentage of your home is used for work (Form 036 or 037). Without this declaration, deductions cannot be applied.
The Space Must Be Exclusively for Work : If your home office has a bed or doubles as a storage room, it doesn’t qualify.
Mixed-Use Lease Agreement (If You Rent): Without this agreement, rent is not deductible.
Keep Proper Documentation: Retain all invoices, rental agreements, property deeds, and any other documents proving professional use.

Which Taxes Allow These Deductions?

Personal Income Tax (IRPF):

You can deduct expenses like rent (if there’s a mixed-use lease), mortgage interest, and, if you’re a homeowner, the depreciation proportional to the professional space.

Value-Added Tax (VAT):

Rent is only VAT-deductible if specified in a mixed-use lease agreement.

Mortgage interest and depreciation are not subject to VAT.

Corporate Tax (IS):

In general, expenses related to a primary residence are not deductible for companies unless the property is owned by the company.

Important Warning : Including your primary residence as part of a company’s assets can lead to significant tax and legal issues, such as imputing income for personal use. This option should be carefully evaluated and only applied in exceptional cases.

What Does the Tax Authority Say?

We contacted the Spanish Tax Authority (AEAT), and this was their response:

“You can partially deduct home expenses in proportion to the space used for professional activities, provided the exclusive use is proven and all documentation requirements are met. For rent, a mixed-use lease agreement specifying the professional portion subject to VAT is required. If you are a homeowner, you may deduct the annual depreciation proportional to the professional space declared.”

Our Experience

In our work with professionals and companies, we’ve seen the following:

Mixed-use leases are rare: Many landlords avoid them due to VAT implications, leaving self-employed tenants unable to deduct rent.
Depreciation is valuable for homeowners: Although not widely known, deducting proportional depreciation can make a significant difference in your IRPF declaration.
Exclusive use is crucial: If your workspace doubles as a guest room or storage area, tax authorities are likely to reject your claim.

Conclusion

Deductions for professional use of your home are a valuable tax advantage, but they require compliance with specific rules, such as having a mixed-use lease for rent, exclusive use of the space, or accurately calculating depreciation if you’re a homeowner. Consult a tax advisor if you’re unsure how to proceed correctly.

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Guía Taxmentum - 01. Uso del espacio profesional en la vivienda habitual

Tue, 07 Jan 2025 00:01:20 GMT

Uso del espacio profesional en la vivienda habitual

Introducción

¿Sabías que puedes deducir parte de los gastos de tu vivienda si utilizas un espacio exclusivamente para trabajar? Es una oportunidad interesante para ahorrar en impuestos, aunque, claro, no todo es tan fácil como parece. Hacienda tiene sus normas y le encanta revisar con lupa este tipo de deducciones. Pero no te preocupes, aquí te explicamos cómo hacerlo bien y sin complicaciones (de los suministros te hablaremos en el próximo número de esta Newsletter ...)

¿Qué es y cómo funciona?

Si tienes una habitación en casa dedicada 100% a tu actividad profesional (y recalco lo de "100%": nada de usarla como cuarto de invitados o sala de juegos), puedes deducir gastos como el alquiler, los intereses de hipoteca y, si eres propietario, incluso la amortización de la vivienda. Eso sí, hay condiciones específicas para cada caso:

Alquiler : Necesitas un contrato mixto (vivienda y local de negocio). Esto implica que el arrendador debe separar la parte profesional del contrato y aplicar IVA sobre ella. ¿El problema? Muchos caseros no quieren complicarse con este detalle, así que no siempre es posible.
Hipoteca: Solo puedes deducir los intereses (olvídate del capital) y siempre en proporción al espacio profesional.
Amortización de la vivienda: Si eres propietario, puedes deducir el gasto proporcional correspondiente a la amortización del inmueble destinado a actividades profesionales. La amortización anual se calcula aplicando un porcentaje sobre el valor de adquisición o construcción (excluido el valor del suelo), generalmente el 3%.

Requisitos clave

Decláralo en Hacienda: Cuando te das de alta como autónomo, tienes que especificar qué parte de tu vivienda utilizas para trabajar en el Modelo 036 o 037 (por cierto, todo parece indicar el modelo 037 va a pasar a la historia ...) Sin esto, no puedes aplicar ninguna deducción.
El espacio debe ser exclusivamente profesional: ¿La habitación tiene una cama? ¿La usas para guardar la bicicleta? Entonces no, no cuenta.
Contrato de arrendamiento mixto (si estás de alquiler): Este tipo de contrato es imprescindible para deducir la parte profesional del alquiler. Sin él, este gasto no es deducible.
Documentación justificativa: Mantén facturas, escrituras, contrato de alquiler y cualquier documento que demuestre el uso profesional.

¿Qué impuestos permiten deducir estos gastos?

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Puedes deducir gastos como el alquiler (si hay contrato mixto), los intereses de hipoteca y, si eres propietario, la amortización proporcional al espacio profesional.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Solo puedes deducir el alquiler si hay un contrato mixto en el que se desglose la parte profesional con IVA.
Impuesto sobre Sociedades (IS): En general, los gastos relacionados con la vivienda habitual no son deducibles para sociedades, salvo que la vivienda esté a nombre de la empresa. Precaución importante: Incluir la vivienda habitual dentro del patrimonio de la SL puede ocasionar serios problemas fiscales y legales, como la imputación de rentas por uso personal. Esta opción debe analizarse con mucho cuidado y solo aplicarse en casos excepcionales.

¿Qué opina la AEAT sobre esto?

Consultamos directamente con Hacienda, y esta fue su respuesta:

“Puedes deducir parcialmente los gastos de vivienda en proporción al uso profesional, siempre que quede acreditado el uso exclusivo y que se cumplan los requisitos documentales. En el caso del alquiler, debe existir un contrato mixto sujeto a IVA. Si eres propietario, puedes deducir la amortización anual proporcional al espacio profesional declarado”.

Nuestra experiencia

En la práctica, nos hemos encontrado con lo siguiente:

El contrato mixto es una rareza: La mayoría de arrendadores huyen de él porque les obliga a gestionar IVA. Esto deja a muchos autónomos sin poder deducir el alquiler.
La amortización es útil para propietarios: Aunque no todos lo conocen, deducir la amortización proporcional de la vivienda puede marcar la diferencia en su IRPF.
El uso exclusivo marca la diferencia: Si tienes una cama, un armario o cualquier cosa que no sea estrictamente profesional en la habitación, Hacienda probablemente dirá “no”.

Conclusión

Deducir los gastos relacionados con el espacio profesional en tu vivienda es una gran ventaja fiscal, pero requiere cumplir normas específicas como el contrato mixto para el alquiler, la exclusividad del espacio o calcular correctamente la amortización si eres propietario. Consulta con un asesor fiscal si tienes dudas sobre cómo hacerlo correctamente.

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YOUR TAXMENTUM SURVIVAL GUIDE TO DEDUCTING EXPENSES

Mon, 06 Jan 2025 23:53:17 GMT

Summary of the 50 posts we'll publish annually:

We'll give you a preview of the 50 articles in our Guide.

Each week we'll analyze a type of expense, throughout the year. In addition, these articles will be updated annually, so we can tell you about all the new developments that appear.

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WEEKLY PUBLICATIONS (one article per week, starting January 6, 2025):

BLOCK 1. Expenses related to housing and work

1. Use of professional space in the usual home.

2. Household supplies: electricity, water, gas, internet (proportional to professional use).

3. Home repairs and maintenance linked to the workspace.

4. Purchase or rental of commercial premises or office

5. Insurance linked to the purchase or rental of business premises or office.

6. Professional decoration.

7. Office equipment: tables, chairs, shelves.

8. Software licenses required for teleworking.

9. Coworking services.

10. Consumable material: pens, paper, folders.

BLOCK 2. Transportation and short trips

11. Purchase, use and insurance of vehicles: expenses related to the acquisition, exclusive use and insurance of vehicles related to professional activity.

12. Fuel and vehicle maintenance: fuel costs, repairs and technical inspections of vehicles used for professional activity.

13. Mileage (compensation for use of personal vehicle for work).

14. Public transport (train, metro, bus tickets for professional activities).

15. Tolls and parking for professional or business trips.

16. Taxis and VTC (Uber, Cabify) for work.

17. Temporary vehicle rental for the activity.

18. Bicycles, scooters or electric scooters: Professional use of sustainable vehicles.

19. Shared transport expenses: Platforms such as Blablacar for work trips.

BLOCK 3. Travel and travel (long distance and international)

20. Diets and accommodation on professional trips (long distance or international).

21. Transport tickets and travel insurance (long distance or international).

22. Translation of documents for abroad (or from abroad): For meetings, contracts or agreements.

BLOCK 4. Training and professional development

23. Courses and workshops specific to the business.

24. Language training related to the activity.

25. Professional certifications and exam registrations.

26. Educational material: books, magazines, specialized guides.

27. Attendance at conferences and fairs in the sector.

BLOCK 5. Marketing and promotion

28. Online advertising (Google Ads, Facebook Ads, social networks).

29. Design, development of web pages and hosting.

30. Production of promotional audiovisual content.

31. Campaigns in traditional media (radio, press, TV).

32. Special promotions and offers: Costs of specific campaigns (discounts, contests, etc.).

33. Influencer marketing strategies: Collaborations with content creators on social networks to promote products or services.

BLOCK 6. Health and insurance

34. Deductible insurance:

- Private health insurance: For self-employed and employees, applicable in certain cases.

- Life insurance linked to loans or professional activity.

- Temporary disability insurance: To cover losses in the event of sick leave.

- Travel insurance linked to professional activities.

35. Civil liability insurance: Professional civil liability insurance and Civil liability insurance for business premises

36. Prevention of occupational risks and medical examinations.

37. Subscriptions to wellness and productivity applications: Apps such as Headspace, Notion or Trello, which improve work efficiency or personal well-being.

BLOCK 7. Banking and financial expenses

38. Bank commissions and professional card expenses.

39. Loan interest (including mortgages linked to the business).

40. Financial advisory expenses: Consultancies to optimize investments or loans.

BLOCK 8. Other miscellaneous expenses

41. Cleaning services for offices or work premises.

42. Promotional gifts for clients (without exceeding legal limits).

43. Deductible donations to NGOs.

44. Networking and attendance at business events.

45. Legal and tax consultancies.

46. Expenses on uniforms or professional clothing: Specific clothing to carry out the activity.

47. Business management software: Specific accounting, CRM or ERP programs.

48. Augmented and virtual reality: Innovative tools for presentations or professional training.

49. Subscriptions to artificial intelligence tools: Platforms such as ChatGPT or advanced data analysis tools.

50. Digital certificates and cybersecurity: Costs related to digital certificates, antivirus software, firewalls and cybersecurity audits to protect business data and transactions.

GUÍA DE SUPERVIVENCIA TAXMENTUM: GASTOS DEDUCIBLES

Mon, 06 Jan 2025 23:46:35 GMT

Guía de Supervivencia TAXMENTUM para Deducir Gastos - 2025

Te dejamos un avance de los 50 artículos de nuestra Guía.

Cada semana analizaremos un tipo de gasto, durante todo el año. Además, anualmente estos artículos se actualizarán, para poder comentaros todas las novedades que vayan apareciendo.

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PUBLICACIONES SEMANALES (un artículo semanal, a partir del 6 de Enero de 2025):

BLOQUE 1. Gastos relacionados con la vivienda y el trabajo

1. Uso del espacio profesional en la vivienda habitual.

2. Suministros del hogar: luz, agua, gas, internet (proporcional al uso profesional).

3. Reparaciones y mantenimiento de la vivienda vinculadas al espacio de trabajo.

4. Compra o alquiler de local comercial u oficina

5. Seguros vinculados a la compra o alquiler del local de negocio u oficina.

6. Decoración profesional.

7. Equipamiento de oficina: mesas, sillas, estanterías.

8. Licencias de software necesarias para teletrabajo.

9. Servicios de coworking.

10. Material fungible: bolígrafos, papel, carpetas.

BLOQUE 2. Transporte y desplazamientos cortos

11. Compra, uso y seguro de vehículos: gastos relacionados con la adquisición, uso exclusivo y seguro de vehículos afectos a la actividad profesional.

12. Combustible y mantenimiento de vehículos: gastos de combustible, reparaciones y revisiones técnicas de los vehículos utilizados para la actividad profesional.

13. Kilometraje (compensación por uso del vehículo personal para trabajo).

14. Transporte público (billetes de tren, metro, autobús para actividades profesionales).

15. Peajes y parkings en desplazamientos profesionales o empresariales.

16. Taxis y VTC (Uber, Cabify) para trabajo.

17. Alquiler de vehículos temporales para la actividad.

18. Bicicletas, patinetes o scooters eléctricos: Uso profesional de vehículos sostenibles.

19. Gastos en transporte compartido: Plataformas como Blablacar en viajes laborales.

BLOQUE 3. Desplazamientos y Viajes (larga distancia e internacionales)

20. Dietas y alojamientos en viajes profesionales (larga distancia o internacionales).

21. Billetes de transporte y seguros de viaje (larga distancia o internacionales).

22. Traducción de documentos para el extranjero (o desde el extranjero): Para reuniones, contratos o acuerdos.

BLOQUE 4. Formación y desarrollo profesional

23. Cursos y talleres específicos para el negocio.

24. Formación en idiomas vinculada a la actividad.

25. Certificaciones profesionales y matrículas de exámenes.

26. Material educativo: libros, revistas, guías especializadas.

27. Asistencia a congresos y ferias del sector.

BLOQUE 5. Marketing y promoción

28. Publicidad online (Google Ads, Facebook Ads, redes sociales).

29. Diseño, desarrollo de páginas web y hosting.

30. Producción de contenido audiovisual promocional.

31. Campañas en medios tradicionales (radio, prensa, TV).

32. Promociones especiales y ofertas: Costes de campañas específicas (descuentos, concursos, etc.).

33. Estrategias de influencer marketing: Colaboraciones con creadores de contenido en redes sociales para promocionar productos o servicios.

BLOQUE 6. Salud y seguros

34. Seguros deducibles:

- Seguro médico privado: Para autónomos y empleados, aplicable en ciertos casos.

- Seguro de vida vinculado a préstamos o actividad profesional.

- Seguros de incapacidad temporal: Para cubrir pérdidas en caso de baja laboral.

- Seguros de viaje vinculados a actividades profesionales.

35. Seguros de responsabilidad civil: Seguro de responsabilidad civil profesional y Seguro de responsabilidad civil del local del negocio

36. Prevención de riesgos laborales y reconocimientos médicos.

37. Suscripciones a aplicaciones de bienestar y productividad: Apps como Headspace, Notion o Trello, que mejoran la eficiencia laboral o el bienestar personal.

BLOQUE 7. Gastos Bancarios y financieros

38. Comisiones bancarias y gastos de tarjetas profesionales.

39. Intereses de préstamos (incluyendo hipotecas vinculadas al negocio).

40. Gastos de asesoramiento financiero: Consultorías para optimizar inversiones o préstamos.

BLOQUE 8. Otros gastos diversos

41. Servicios de limpieza para oficinas o locales de trabajo.

42. Regalos promocionales para clientes (sin superar los límites legales).

43. Donaciones deducibles a ONGs.

44. Networking y asistencia a eventos empresariales.

45. Consultorías legales y fiscales.

46. Gastos en uniformes o vestimenta profesional: Ropa específica para desempeñar la actividad.

47. Software de gestión empresarial: Programas contables, CRM o ERP específicos.

48. Realidad aumentada y virtual: Herramientas innovadoras para presentaciones o formación profesional.

49. Suscripciones a herramientas de inteligencia artificial: Plataformas como ChatGPT o herramientas de análisis de datos avanzados.

50. Certificados digitales y ciberseguridad: Costes relacionados con certificados digitales, software antivirus, firewalls y auditorías de ciberseguridad para proteger los datos y transacciones del negocio.

¿Regularización de cuotas de autónomos 2023? Todo lo que necesitas saber

Fri, 27 Dec 2024 02:13:44 GMT

Con el nuevo sistema de cotización para autónomos, implantado en 2023, ya no pagas una cuota estándar: ahora tus cotizaciones están ligadas a tus rendimientos reales. Este cambio busca ser más justo, pero también trae consigo algunas novedades que necesitas conocer. Vamos al grano.

¿Qué es la regularización de cuotas?

En 2023, cada autónomo eligió una base de cotización provisional según una estimación de sus rendimientos anuales. Ahora, con el año cerrado, la Seguridad Social revisará esas cotizaciones comparándolas con tus ingresos reales declarados a Hacienda. Si has pagado de más o de menos, se ajustará la diferencia.

¿Cuáles son los posibles resultados?

1. Cotizaste de más:

Si tus ingresos reales fueron inferiores a lo que estimaste, recibirás una devolución antes del 30 de abril de 2025.

✨ ¿Un consejo? Puedes optar por mantener la base superior para mejorar tus prestaciones futuras.

2. Cotizaste de menos:

Si tus ingresos reales fueron mayores, deberás abonar la diferencia. Tendrás un mes desde la notificación para realizar el pago.

3. Todo en orden:

Si tu base coincidió con tus ingresos reales, no tendrás que hacer nada más. ¡Caso cerrado!

4. Si no haces nada:

Si no eliges una opción o no comunicas nada a la Seguridad Social, se aplicará automáticamente la base de cotización calculada según tus ingresos reales. Esto puede ser una base inferior a la que tenías provisionalmente, salvo que comuniques lo contrario.

¿Cuándo recibiré la notificación?

La Seguridad Social ya ha empezado a enviar notificaciones (desde diciembre de 2024), y este proceso continuará de forma escalonada hasta abril de 2025. Si te llega una carta o una notificación electrónica, revísala con atención para saber tu situación.

¿Dónde lo gestiono?

• IMPORTASS, el portal de la Seguridad Social: Aquí puedes consultar tu regularización, ver los detalles y realizar cualquier trámite relacionado. Todo desde tu ordenador o móvil.

• Teléfono especializado: La Seguridad Social ha habilitado el 91 908 70 67 para responder dudas sobre el proceso. Es una opción útil si necesitas aclarar algo.

• Consulta con tu asesor: En Taxmentum, somos expertos en temas fiscales y laborales para autónomos. Si prefieres centrarte en tu negocio (y no en estas gestiones), nosotros nos encargamos de todo. Revisaremos tu situación, gestionaremos cualquier trámite y te ayudaremos a tomar las mejores decisiones. ¡Con nosotros, todo es más sencillo!

¿Qué opciones tienes?

• Mantener una base superior: Si has cotizado por una base mayor a la que te correspondería, puedes decidir mantenerla para mejorar futuras prestaciones (piensa en tu pensión, bajas, etc.).

• Solicitar la devolución: Si te corresponde una devolución, puedes aceptarla o renunciar a ella para conservar una base alta. Ambas opciones tienen como fecha límite el 31 de enero de 2025.

Recomendaciones prácticas

1. Revisa las notificaciones: Estate atento a los avisos de la Seguridad Social, ya sea por correo o por vía electrónica.

2. Evalúa tus opciones: Decidir entre aceptar una devolución o mantener una base alta puede marcar la diferencia a largo plazo.

3. Cumple con los plazos: Tanto para realizar pagos como para ejercer opciones, respeta las fechas indicadas para evitar problemas.

4. Actúa a tiempo: Si no comunicas tu elección, la Seguridad Social asumirá la base según tus ingresos reales, sin más opciones para ajustarla.

�� En resumen: Este nuevo sistema busca que tus cotizaciones reflejen mejor tu situación económica real. Puede parecer un poco engorroso, pero con información clara y la ayuda adecuada, es fácil de gestionar. Nosotros preferíamos el sistema anterior, ya que proporcionaba mayor libertad ...

Si tienes dudas o quieres despreocuparte, en Taxmentum estamos aquí para ayudarte. �� ¡Hablemos y nos encargamos de todo!

Freelancers SS Contribution Regularization 2023: Everything You Need to Know

Fri, 27 Dec 2024 01:51:46 GMT

With the new contribution system for freelancers introduced in 2023, your payments are no longer based on a standard rate. Instead, your contributions are linked to your actual net income. This change aims to be fairer, but it also brings some important updates you need to understand. Let’s break it down.

What is contribution regularization?

In 2023, every freelancer selected a provisional contribution base based on an estimate of their annual income. Now that the year has ended, Social Security will review those contributions against your actual income as reported to the tax authorities. If you overpaid or underpaid, they will adjust the difference.

What are the possible outcomes?

1. You overpaid:

If your actual income was lower than your estimate, you’ll receive a refund before April 30, 2025.

✨ Pro tip: You can choose to keep the higher base to improve your future benefits.

2. You underpaid:

If your actual income was higher, you’ll need to pay the difference. You’ll have one month from the notification to make the payment.

3. Everything matches:

If your provisional base matches your actual income, there’s nothing more to do. Case closed!

4. If you don’t take action:

If you don’t select an option or notify Social Security, they’ll automatically apply the base calculated according to your actual income. This might result in a lower base unless you explicitly choose otherwise.

When will you be notified?

Social Security started sending notifications in December 2024, and this process will continue gradually until April 2025. If you receive a letter or electronic notification, review it carefully to understand your situation.

Where can I manage this?

• IMPORTASS, the Social Security portal: Here, you can review your regularization details and carry out any necessary procedures. Everything is accessible online.

• Dedicated phone line: Social Security has set up 91 908 70 67 to handle questions about the process. It’s a good option if you need clarification.

• Consult your advisor: At Taxmentum, we specialize in tax and labor matters for freelancers. If you’d rather focus on your business (and not on these procedures), we can take care of everything. We’ll review your case, handle the paperwork, and help you make the best decisions. With us, it’s all much easier!

What are your options?

• Keep a higher base: If you’ve been contributing at a base higher than the one calculated for your actual income, you can choose to maintain it to improve future benefits (think pensions, leave, etc.).

• Request a refund: If you’re entitled to a refund, you can accept it or waive it to keep a higher base. Both options must be exercised by January 31, 2025.

Recommendations

1. Check notifications: Stay alert for any letters or electronic notices from Social Security.

2. Evaluate your options: Deciding whether to accept a refund or maintain a higher base can have long-term implications.

3. Meet deadlines: Whether for payments or exercising options, be sure to stick to the indicated deadlines to avoid complications.

4. Act in time: If you don’t notify Social Security of your decision, they will automatically apply the base according to your actual income, leaving no room for adjustments later.

�� In summary: This new system is designed to align your contributions with your actual financial situation. It might seem a bit overwhelming, but with clear information and the right support, it’s manageable.

If you have questions or want to avoid the hassle, at Taxmentum, we’re here to help. �� Let’s talk, and we’ll take care of everything!